Нацбанк установил переходный период для отчетности банков до 30 июля
Данный документ утратит свою силу с 31 июля 2025 года.
Положение «О регулятивной банковской отчетности»
Общие положения
Данное Положение «О регулятивной банковской отчетности» (далее - Положение) устанавливает стандарты для единой регулятивной банковской отчетности (далее - РБО), отражающей банковские операции, включая те, что осуществляются по исламским принципам.
Положение распространяется на все коммерческие банки, включая те, которые имеют "исламское окно" и проводят операции на основании исламских принципов.
Цели и задачи
Основной целью РБО является предоставление точной и полной информации о деятельности банков и их клиентов, что необходимо для следующих задач:
- анализ финансового состояния банка для поддержания безопасности и устойчивости банковской системы;
- обеспечение раскрытия полной информации о акционерах (включая бенефициарных владельцев), должностных лицах банка и операциях клиентов;
- формирование статистики денежно-кредитной сферы для макроэкономического анализа и оценки международной инвестиционной позиции Кыргызской Республики в соответствии с международными стандартами;
- предоставление информации для контроля за соблюдением законодательства Кыргызской Республики и нормативных актов Национального банка Кыргызской Республики.
Содержание и частота предоставления РБО
РБО включает данные о деятельности банков и их клиентов.
Структура, состав, периодичность, формат передачи и сроки предоставления РБО указаны в Приложении № 1 к настоящему Положению.
Банки должны предоставлять РБО на консолидированной основе или отдельно по операциям головного офиса и филиалов в соответствии с Приложением № 1.
Основные принципы и правила составления РБО
При составлении РБО необходимо учитывать основные принципы международных стандартов финансовой отчетности, включая непрерывность, метод начисления, понятность, достоверность, завершенность, сопоставимость, последовательность и конфиденциальность.
При заполнении форм РБО следует соблюдать следующие правила:
а) операции должны отражаться в валюте, в которой они были выполнены (национальной или иностранной), за исключением металлических счетов (в тройских унциях) и аффинированных слитков (в штуках). Отчеты, содержащие данные в иностранной валюте, должны предоставляться в эквиваленте в национальной валюте по курсу Национального банка на дату операции;
б) операции должны быть отражены на основании данных бухгалтерского и забалансового учета за отчетный период;
в) отчетность предоставляется на государственном и официальном языках;
г) отчетность направляется с электронной подписью уполномоченных лиц банка в формате, определенном в разделе 5 Положения.
Порядок предоставления РБО
РБО предоставляется в электронном формате через Портал сбора данных РБО Национального банка.
Формы РБО должны соответствовать установленным требованиям согласно Приложению 2 и должны подписываться электронной подписью (далее - ЭП).
Если у Национального банка нет замечаний к электронным форматам РБО либо после исправления ошибок, отчет считается принятым.
РБО по состоянию на 31 декабря является годовым и должно быть предоставлено в Национальный банк в указанные сроки согласно Приложению 1. В случае наличия корректировок по итогам внешнего аудита должны быть предоставлены откорректированные формы отчетности с пояснениями о внесенных изменениях в течение 15 рабочих дней после получения заключения независимого аудитора.
РБО должно предоставляться в установленном порядке и в сроки, включая все проведенные операции, за выходные и праздничные дни, объявленные Кабинетом Министров Кыргызской Республики рабочими для Национального банка и банков на последний календарный день отчетного месяца, независимо от того, объявлен ли в этот период рабочий день в банке.
В случае обнаружения несоответствий, ошибок или неполного предоставления информации, структурное подразделение Национального банка уведомляет банк о необходимости исправления отчета в следующие сроки:
- для ежедневных и еженедельных отчетов - в течение 2 рабочих дней;
- для ежемесячных, ежеквартальных и полугодовых отчетов - в течение 5 рабочих дней.
Исправленные отчеты в электронном формате, подписанные электронной подписью ответственного лица, должны быть представлены через Портал сбора данных РБО в Национальный банк в течение 1 рабочего дня.
В случае несвоевременного предоставления отчетов РБО, коммерческий банк обязан в тот же рабочий день предоставить письменное объяснение причин задержки загрузки отчетов на Портал.
Заключительные положения
Ответственность за полноту и достоверность данных в РБО, а также за своевременность их предоставления несет руководство банка и ответственные должностные лица.
В каждом банке должен быть назначен сотрудник, ответственный за загрузку РБО через Портал. Этот сотрудник также отвечает за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, связанным с отчетностью.
Процессы составления, контроля и предоставления РБО должны быть регламентированы внутренними документами банка с указанием ответственных подразделений на каждом этапе.
При систематических нарушениях предоставления недостоверной информации и сроков, к банку могут быть применены меры воздействия в соответствии с нормативными актами Национального банка и законодательством Кыргызской Республики.
Структура и состав регулятивной банковской отчетности (РБО)
| Раздел | Название РБО | Периодичность отчета | Формат передачи | Состав данных |
| 1 | Отчет о финансовом положении и забалансовых обязательствах банка | Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня | ".xlsx" | Консолидированные данные |
| 1.1.1 | Активы | |||
| 1.1.2 | Активы в соответствии с ИПФ | |||
| 1.2.1 | Обязательства | |||
| 1.2.2 | Обязательства в соответствии с ИПФ | |||
| 1.3.1 | Капитал | |||
| 1.3.2 | Капитал в соответствии с ИПФ | |||
| 1.4.1 | Забалансовые обязательства | |||
| 1.4.2 | Забалансовые обязательства в соответствии с ИПФ | |||
| 1.5.1 | Внесистемный учет | |||
| 1.5.2 | Внесистемный учет в соответствии с ИПФ | |||
| 2 | Отчет о результатах финансовой деятельности банка | Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня | ".xlsx" | Консолидированные данные |
| 2.1.1 | Доходы | |||
| 2.1.2 | Доходы в соответствии с ИПФ | |||
| 2.2.1 | Расходы | |||
| 2.2.2 | Расходы в соответствии с ИПФ | |||
| 3 | Реестр операций | ".xlsx" | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно | |
| 3.1 | Реестр национальных и международных операций | Еженедельно, не позднее 11:00 ч. второго рабочего дня недели, следующего за отчетным периодом (с 00:00:00 понедельника по 23:59:59 воскресенье). В случае если неделя является нерабочим днем, то отчет предоставляется в течение 2 рабочих дней, следующих за отчетным периодом | ||
| 3.2 | Реестр операций по корреспондентским счетам | |||
| 3.3 | Национальные и международные операции по системам расчетов электронными деньгами | Консолидированные данные | ||
| 3.4 | Операции коммерческих банков с наличной/безналичной иностранной валютой | Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня | ".xlsx" | Консолидированные данные |
| 3.5 | Внутренние сделки коммерческих банков с клиентами по покупке/продаже безналичной/наличной иностранной валюты за сомы | |||
| 4 | Пруденциальные отчеты | В течение первых 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным/до 11:00 первого рабочего дня недели, следующей за отчетной/до 09:00 следующего рабочего дня | ".xlsx" | Консолидированные данные |
| 4.1.1 | Взвешивание по степени кредитного риска | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | ||
| 4.1.2 | Взвешивание по степени кредитного риска в соответствии с ИПФ | |||
| 4.2 | Операционный риск | |||
| 4.2.1 | Информация о несанкционированных операциях в платежной системе | |||
| 4.2.2 | Информация о проведенных претензионных работах по несанкционированным операциям в платежной системе | Ежеквартально, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | ||
| 4.3 | Прочая собственность | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | ||
| 4.4.1 | Информация об аффилированных и связанных с банком лицах | |||
| 4.4.2 | Информация о хозяйствующих субъектах, в которых имеется доля участия акционеров, должностных и связанных с банком лиц | |||
| 4.4.3 | Информация о наличии обязательств акционеров/должностных лиц | |||
| 4.4.4 | Список родственных связей акционеров и связанных с банком лиц | |||
| 4.4.5 | Сведения об операциях со связанными с банком лицами (за исключением операций по выдаче кредитов/финансирования) | |||
| 4.5.1 | Списание и восстановление активов и забалансовых обязательств | |||
| 4.5.2 | Списание и восстановление активов и забалансовых обязательств в соответствии с ИПФ | |||
| 4.6.1 | Определение степени подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки | |||
| 4.6.2 | Определение степени подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки в соответствии с ИПФ | |||
| 4.7.1 | GAP по срокам | |||
| 4.7.2 | GAP по срокам в соответствии с ИПФ | |||
| 4.8 | Информация о банках-корреспондентах (в том числе по лоро счетам) | |||
| 4.9 | Экономические нормативы/показатели | |||
| 4.9.1 | Сведения о соблюдении экономических нормативов и поддержке дополнительного запаса капитала банка (показатель "Буфер капитала") | |||
| 4.9.2 | Средние значения за отчетный период (К3.1) | |||
| 4.9.3 | Отчет о выполнении требований Национального банка | |||
| 4.9.4 | Отчет о соблюдении норматива ликвидности (К3.1) | Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) | ||
| 4.9.5 | Отчет о соблюдении норматива краткосрочной ликвидности (К3.2) | Еженедельно (до 11:00 первого рабочего дня недели, следующей за отчетной) | ||
| 4.9.6 | Ежедневный отчет о соблюдении норматива мгновенной ликвидности (К3.3) | Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) | ||
| 4.9.7 | Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по срочным депозитам и прочим обязательствам перед физическими лицами (К 5.1) | |||
| 4.9.8. | Отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К 5.2) | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | ||
| 4.9.8.2 | Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К 5.2) | Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) | ||
| 4.9.9 | Отчет об открытых позициях в драгоценных металлах (ОПДМ) | Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) | ||
| 4.9.10 | Отчет об открытых валютных позициях | |||
| 4.9.11 | Отчет о расчете коэффициента покрытия ликвидности | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | ||
| 4.9.12 | Ежедневный отчет о соблюдении коэффициента покрытия ликвидности | Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) | ||
| 4.10 | Комплаенс-риск | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | ||
| 4.10.1 | Сведения об операциях банка по доверительному управлению | |||
| 4.10.2 | Сведения о количестве и сумме сообщений в ГСФР | |||
| 4.10.3 | Сведения по клиентам с наибольшими оборотами по счетам | |||
| 4.11.1 | Классификация активов | |||
| 4.11.2 | Классификация активов в соответствии с ИПФ | |||
| 4.12.1 | Справочная информация | |||
| 4.12.2 | Справочная информация в соответствии с ИПФ | |||
| 4.13.1 | Информация о депозитах | |||
| 4.13.2 | Информация о депозитах в соответствии с ИПФ | |||
| 4.14.1 | Пруденциальный баланс | |||
| 4.14.2 | Пруденциальный баланс в соответствии с ИПФ | |||
| 4.15.1 | Пруденциальный отчет о прибылях и убытках | |||
| 4.15.2 | Доходы и убытки по операциям в соответствии с ИПФ | |||
| 5 | Отчет о внешнеэкономических потоках и запасах банка | Ежеквартально 20 число месяца следующего за отчетным периодом | ".xlsx" | Консолидированные данные |
| 5.1 | Информация о капитале банка | |||
| 5.2 | Информация об участии банка в капитале иностранного предприятия | |||
| 5.3 | Движение иностранных активов банка и доходов по ним | |||
| 5.4 | Движение иностранных обязательств банка и расходов по ним | |||
| 5.5 | Прогноз (график) выплаты основной суммы и процентов по иностранным кредитам банка | |||
| 6 | Платежные карты и электронные кошельки | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней, следующего за отчетным периодом | ".xlsx" | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
| 6.1 | Реестр банковских платежных карт | |||
| 6.2 | Остаток денежных средств на счетах по банковским платежным картам | |||
| 6.3 | Электронные кошельки | Консолидированные данные | ||
| 6.4 | Информация о платежных системах | Раз в полгода, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем | Консолидированные данные | |
| 7 | Реестр клиентов и их учредителей | Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня. | ".xlsx" | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
| 7.1 | Физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели) | |||
| 7.2 | Юридические лица, филиалы (представительства) | |||
| 7.3 | Учредители Часть А. Физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели) Часть Б. Юридические лица | |||
| 8 | Реестр операций банка и клиентов с ценными бумагами | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | ".xlsx" | Консолидированные данные |
| 8.1 | Реестр операций банка и клиентов с корпоративными и государственными ценными бумагами | |||
| 8.2 | Реестр инвестиций и финансового участия | |||
| 9 | Операции банка на финансовом рынке | Еженедельно, каждую пятницу до 11:00 часов. | ".xlsx" | Консолидированные данные |
| 9.1 | Реестр операций банка с кредитами и депозитами | |||
| 9.1.1 | Реестр кредитных операций с залогом | |||
| 9.2 | Реестр операций банка с иностранной валютой | |||
| 10 | Депозиты | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | ".xlsx" | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
| 10.1 | Реестр депозитов банка | |||
| 10.2 | Инструменты дистанционного обслуживания | |||
| 11 | Кредитный регистр банка | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | ".xlsx" | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
| 11.1 | Информация о выданном кредите/финансировании | |||
| 11.2 | Информация о кредитном портфеле/портфеле финансирования | |||
| 11.3 | Информация о залоге | |||
| 12 | Периферийные устройства | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней, следующего за отчетным периодом | ".xlsx" | Консолидированные данные |
| 12.1 | Реестр периферийных устройств | |||
| 12.2 | Наименование платежных систем, обслуживаемых периферийным устройством | |||
| 13 | Реестр акционеров и должностных лиц | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | ".xlsx" | Консолидированные данные |
| 13.1 | Досье банка | |||
| 13.2 | Должностные лица, проходящие согласование с Национального Банка Кыргызской Республики | |||
| 13.3 | Акционеры банка - Физические лица | |||
| 13.4 | Акционеры банка - Юридические лица | |||
| 13.5 | Информация об осуществлении должностным лицом трудовой деятельности и владении акциями в других компаниях | |||
| 13.6 | Информация о владении акционером банка физическим лицом акциями в других компаниях | |||
| 13.7 | Информация о владении акционером банка юридическим лицом акциями в других компаниях | |||
| 13.8 | Информация о связанных лицах и конечных бенефициарах банка | |||
| 14 | Розничные агенты | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней, следующего за отчетным периодом | ".xlsx" | Консолидированные данные |
| 14.1 | Реестр розничных агентов банка | |||
| 14.2 | Местоположение розничных агентов банка | |||
| 14.3 | Виды предоставляемых услуг розничными агентами банка | |||
| 15 | Отчет о кассовых оборотах банка | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | ".xlsx" | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
| 15.1 | Поступления денежных средств в кассу за месяц | |||
| 15.2 | Выдача денежных средств из кассы за месяц | |||
| 15.1.1 | Поступление наличных денег | Еженедельно в пятницу до 15-00 часов | ".xlsx" | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
| 15.1.2 | Выдача наличных денег | |||
| 15.1.3 | Остаток наличных денег в операционной кассе Коммерческого банка на конец дня | |||
| 15.1.4 | Остаток наличных денег в операционной кассе Национального банка на конец дня | |||
| 16 | Реестр забалансовых обязательств банка | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | ".xlsx" | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
| 16.1 | Валютные операции | |||
| 16.2 | Другие забалансовые обязательства | |||
| 17 | Отчет о тарифах банка | Ежеквартально, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | ".xlsx" | Консолидированные данные |
| 17.1 | Расшифровка услуги "Локальные системы денежных переводов" | |||
| 17.2 | Расшифровка услуги "Международные системы денежных переводов" | |||
| 17.3 | Процентные ставки по депозитам и кредитам в головных офисах и в регионах для физических лиц | |||
| 17.4 | Процентные ставки по депозитам и кредитам в головных офисах и в регионах для юридических лиц | |||
| 17.5 | Процентные ставки по депозитам и кредитам в головных офисах и регионах |
Обсудим?
Смотрите также:
